自今年3月全國首單個人稅優(yōu)健康險保單簽出至今，全行業(yè)參與承保的16家公司合計承保17525件，保費收入僅為2180萬元，個人稅優(yōu)健康險作為政策性保險業(yè)務(wù)，陷入了叫好不叫座的尷尬局面。究竟是市場需求度不夠，還是另有原因。眼下，這項被行業(yè)寄予厚望的保險政策正在期待破局之變。

　　□背景

　　產(chǎn)品叫好不叫座

　　自2016年1月1日起，稅優(yōu)健康險在北京等31個城市實施商業(yè)健康保險個人所得稅政策試點。

　　稅優(yōu)健康險主要指年（月）計稅時，按照2400元/年（200元/月）的限額標準，對個人應(yīng)納稅所得額予以稅前扣除。購買稅優(yōu)健康險相當于提高了個稅起征點。個人所得稅起征點3500元+購買相關(guān)商業(yè)健康險后月內(nèi)標準200元，相當于個人所得稅起征點3700元。

　　除了能夠享受個稅優(yōu)惠，它的保障責任突破了基本醫(yī)保目錄限制，允許帶病投保、不允許拒保，且不設(shè)置等待期，大幅突破了保險業(yè)既往的業(yè)務(wù)模式與管理體系。

　　值得關(guān)注的是，稅優(yōu)險二次理賠后，個人自付比例一般從40%降低為2%—5%，減輕了投保者負擔。

　　換句話說，稅優(yōu)健康險是一種補充性質(zhì)的醫(yī)療保險，主要適用的人群包括：對公費醫(yī)療或基本醫(yī)療保險報銷后，個人負擔的醫(yī)療費用有報銷意愿的人群；對公費醫(yī)療或基本醫(yī)療保險報銷后，個人負擔的特定大額醫(yī)療費用有報銷意愿的人群；未參加公費醫(yī)療或基本醫(yī)療保險，對個人負擔的醫(yī)療費用有報銷意愿的人群。

　　由于該保險產(chǎn)品與個人納稅掛鉤，暫時只能以團險的形式購買，因此必須由個人所在的企業(yè)統(tǒng)一投保。截至目前，共有16家保險公司獲得了稅優(yōu)健康險銷售資格，其中11家保險公司已開展相應(yīng)業(yè)務(wù)。但是，從3月4日人保健康簽發(fā)保險業(yè)第一張稅優(yōu)健康險保單至今，全行業(yè)共計承保17525件，保費收入僅為2180萬元，稅優(yōu)健康險面臨著叫好不叫座的尷尬局面。

　　□分析

　　市場接受需要預(yù)熱期

　　據(jù)人保健康黨委委員、副總裁董清秀介紹，稅優(yōu)健康險銷售尷尬局面的出現(xiàn)遠非一家之力可以扭轉(zhuǎn)。董清秀認為主要有四個原因：“第一，個人稅優(yōu)健康險作為新生事物，民眾和市場接受需要預(yù)熱期，尤其是個人稅優(yōu)健康險在保障責任與醫(yī)保、補充醫(yī)療等存在一定沖突，保障方案需要進一步調(diào)整；第二，稅優(yōu)健康險作為政策性業(yè)務(wù)，允許帶病投保、保證續(xù)保、不得拒保，這對保險公司意味著一定的經(jīng)營風險，一些保險公司在這一方面準備不足，不敢大范圍推廣業(yè)務(wù)；第三，相關(guān)部門之間的政策協(xié)調(diào)需要進一步加強，個人投保理論上允許，但是目前操作過程非常復(fù)雜；第四，目前個人稅優(yōu)健康險僅在31個城市開展試點，銷售區(qū)域較窄。目前，監(jiān)管部門正在向相關(guān)保險公司收集關(guān)于改進個人稅優(yōu)健康險的意見和建議。”

　　太平洋壽險北京分公司總經(jīng)理于赟此前接受京華時報記者采訪時也透露，稅優(yōu)健康險明顯低于行業(yè)預(yù)期的。據(jù)悉，監(jiān)管部門已經(jīng)組織幾家保險公司探討當前所面臨的問題。于赟表示，一方面，稅優(yōu)健康險宣導(dǎo)力度有待加強。稅優(yōu)健康險作為保險業(yè)界一項新生事物，廣大老百姓接受和認可需要認知過程，目前在市場上的宣傳力度還有待加強，企業(yè)、個人進一步了解該款保險仍需時間，所以監(jiān)管部門和經(jīng)營險企需加大對稅優(yōu)健康險的支持力度和宣傳力度。另一方面，免稅、退保實施細節(jié)有待落實。目前中保信稅優(yōu)平臺與地稅系統(tǒng)尚未實現(xiàn)系統(tǒng)對接，企業(yè)財務(wù)人員需手動扣稅，操作相對繁瑣；北京市地稅局部分辦事處尚不能進行個人所得稅減免操作，導(dǎo)致在該辦事處所屬區(qū)域已購買個人稅優(yōu)健康險的客戶不能享受到個人所得稅的減免優(yōu)惠政策，另外退保退稅具體實施細節(jié)也有待出臺。

　　與此同時，產(chǎn)品銷售覆蓋范圍有待全面開放。目前稅優(yōu)健康險在全國共31個試點城市，而北京是大型央企及集團總部集中所在地，集團部分下屬分公司所處地區(qū)不屬于試點地區(qū)，為集團統(tǒng)一投保帶來限制，此問題待稅優(yōu)健康險在全國全面推行之時可以得到有力解決。

　　□前景

　　商業(yè)健康險市場可期

　　雖然市場普及度依然不理想，但已發(fā)生的賠付率顯示，稅優(yōu)健康險產(chǎn)品的確是一款適合大眾百姓消費的保險保障產(chǎn)品。

　　目前，包括人保、新華、陽光保險在內(nèi)的保險公司均有理賠案例產(chǎn)生，其中，人保健康客戶自付比例最低為1.2%、新華保險客戶自付比例為2%、陽光人壽個人自付比例為5.2%。

　　陽光人壽保險公司副總裁龔貽生認為，從已經(jīng)理賠的案例看，稅優(yōu)健康險的“補充”作用發(fā)揮得非常到位，實現(xiàn)了“醫(yī)?；灸夸浿畠?nèi)，可100%報銷；目錄之外，報銷80%，個人最終支付比例不超過10%”的政策目標。

　　華泰證券在研報中指出，2014年以來，商業(yè)健康保險發(fā)展進入快車道。從2014年到2015年，健康險稅優(yōu)從框架到內(nèi)容逐步形成和完善。稅優(yōu)政策的推出有利于實現(xiàn)保險結(jié)構(gòu)的合理化，實現(xiàn)商業(yè)健康保險與基本醫(yī)保銜接互補,促進現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展和擴內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)。

　　據(jù)了解，中信建投在此前的研報中表示，個人稅收優(yōu)惠健康保險是對基本醫(yī)保、補充醫(yī)療保險的補充，是更接近于政策性的保險，保險公司需要遵循微利經(jīng)營的原則，或參與動力不足，不過，健康險稅收優(yōu)惠政策將刺激公眾對健康保險的關(guān)注，進而促進整體健康保險的銷售，目前醫(yī)療健康險規(guī)模尚小，通過參與試點可獲取有效的醫(yī)療健康數(shù)據(jù)，對被保險人的健康狀況、醫(yī)療資源使用行為進行分析，有利于更好的識別和管理風險，促進健康險健康發(fā)展。

　　□應(yīng)對

　　產(chǎn)品面臨升級改造

　　南開大學保險系教授朱銘來認為，造成稅優(yōu)健康險暫時“遇冷”的原因，主要是各家保險企業(yè)在推廣業(yè)務(wù)時比較謹慎。他認為，盡管多家保險公司開發(fā)了稅優(yōu)健康險產(chǎn)品，但“允許帶病投保、賠付率不能低于80%”的相關(guān)規(guī)定，讓保險公司陷入“如果賠付率控制不好則很容易出現(xiàn)虧損”的擔心。

　　首都經(jīng)濟貿(mào)易大學保險系教授庹國柱接受京華時報記者采訪時指出，除了市場推廣以及與地稅系統(tǒng)對接較慢的原因之外，200元的稅收優(yōu)惠吸引力實在有限，尤其是整個社會保障制度不斷健全，城鄉(xiāng)居民保障水平不斷提高，老百姓對于稅優(yōu)健康險的實際需求有限。

　　庹國柱同時指出，預(yù)計未來相關(guān)政策支持內(nèi)容，包括大病醫(yī)保支持、稅延政策、保險發(fā)展養(yǎng)老健康產(chǎn)業(yè)用地保障及農(nóng)險財政補貼等將加速落地。這將促進各家保險公司開發(fā)出更多保障類產(chǎn)品，回歸保障本源，惠及民生。預(yù)期醫(yī)療健康險將迎來政策和行業(yè)的雙向利好。

　　對于解決方法，目前多家保險公司均表示已經(jīng)加派人手重點開拓稅優(yōu)健康險市場。董清秀表示，人保健康正在從三個方面齊頭并進，“一是組建專門的個人稅優(yōu)健康險部門，抽調(diào)專業(yè)的銷售和技術(shù)人員，制定具有針對性的企劃和產(chǎn)品費用政策；二是個人稅優(yōu)健康險的基本框架和條件由行業(yè)統(tǒng)一制定，我們將在此基礎(chǔ)上發(fā)揮專業(yè)健康險公司優(yōu)勢，對已有產(chǎn)品進行改進和提升，產(chǎn)品部門正在論證和研究這一工作；三是正在考慮是否與社會保險、商業(yè)醫(yī)療保險形成一攬子銷售模式，互為補充。”

　　不少受訪者表示，稅優(yōu)健康險正面臨著破局之變，無論監(jiān)管政策還是企業(yè)產(chǎn)品都有很大的突破空間，雖然短期內(nèi)銷售規(guī)模堪憂，但長期市場依然廣闊。

　　京華時報記者牛穎惠